完善出口企业信用管理的对策的论文口☆口口☆

  完善出口企业信用管理的对策的论文

  摘要;我国部分口出口企业的信用管理不善造成了口大口量海外口坏账的发生☆☆☆。本文认口口为出口企口业口应该建立独立的信用管理部门,在出口交口易的整个过程,实施全面□☆□☆☆、有效地信用管理模式,将事前控制□☆□☆□、事中控制□☆□☆、事后控制三者有机结口合起来,并且不断提高信用管理人员的素质才能最大限度地防范海外坏账风险的发生☆□□☆。 关键词:出口企业 信用管口理 收汇风口险 目口前,国际口贸易的货款支付普遍采用付款交单(d/p)□□☆、承兑交单(d/a)以及赊销(o/a)等以商业信用为付款保证的支付方式□□□□。采用这些商业信用销售方式出口,对出口口企业开拓新口市场,提高销售额具有非常口积极的作用□☆☆□。但与此同时,信用销售方式也给出口企业带来了很大的信用风险,造成了许口多坏账产生□□☆□☆。据商务部对近千家出口企业调查统计,中国出口企业的平均坏账率约在5%以上,远远高于西方发达国家的平均水平0.25%~0.5%, 有的企业甚至高达30%以上□□□。 目前,中国企业海外应收账款累计额约有1000亿美元,并且还会以每年150亿美元的速度增长□☆□。据有关调口查显示,因为销售问题(即产品质量或违约)口和收款问题(即买方无力偿还或破产)而形成的海外欠款坏账比例仅占25%左右, 大部分是由于出口企口业信口用管理不善所造成☆☆□☆。出口企口业一般没有专业机构和人员从事信用风险管理工作,通常前期(交易前)由业务员和经理根据经验进行决策和管理,中期〔 交易中)无人管埋;后期(发生应收账款拖欠后)则由企业业务和财口务部门负责追收☆□□☆□。出口企业缺少专门的信用管理制度,内部口信用管理机制不健全,是巨额海口外欠款的主要原因☆☆□。Www.11665.Co口M 出口口企业要实施有效的信用管理,必须在出口交易的整个过程,也就是风险易于产生的六个业务环节:接触客户□□□、谈判□☆☆□、签约□☆☆、发货□□□☆□、收款☆□□、逾期催口口口缴中,实施全面☆☆□☆、有效地信用管理模式, 包括客户信息管理□☆☆□、客户信用分析☆□□、应收账款管理☆□☆☆、账款催收管理,将事口口前控口口制□☆☆、事中控制□□☆□□、事后控制三者有机口结合起来,最大限度地防范风险的发生☆☆☆□☆。对策如下: 一☆□☆☆□、建立独立的口口信用管理部门 目前绝口大多数出口企业缺少信用管口理职能设置,没有专业人员从事信用管理工作□☆☆☆。口☆口口☆口国际经验表明信用管理部门是现代企业中的一个举足轻重的职能部门☆☆□。信用风险管理口工口口作是一项专业性□☆☆□☆、技术性和综合性较强的工作,须由特定的部门才能完口口成☆□□□☆。它的主口要职责就是在企业信用政策允许的范围内做好客户资信管理□☆□☆□、客户信用分口析☆□☆□、应收账口款管理和拖欠账款管理四方面的工作,通过信用管理部门口的工作,企业可口以增加有效销售,加速资金周口转率,改进客户关系,从而增加企业口整体运作的稳定性和实效性☆□☆。 对于大型出口企业可设立专职独立的信用管理部门,小型出口企业则考虑设置信用监理□□☆☆。一套科学的信用管理口组织机构是企业信用管理目标得以实现,业务流程和方法得以顺利运行的基本保证□□□☆。 二□□☆、采用全程信用管理模式 目前许多企业解口决拖欠问题主要是口采取事后控制的方法,即在账款拖欠了相当长的一段时间口后才口开始催收☆☆□。事实证明,这种方口法不仅不能从根本上解决拖欠的问口题而且往口往会使呆账☆□☆☆☆、坏账增加,甚至出现前清口后欠的口现象,使企业的口包袱越来越重□□□□☆。科学的方口法应当是对企业交易过口程中的各个关键业务环节进行全面控制,从而达到控制客户信用风险,迅速提高应收账款回收率口的目的,即采用全程信用管理模式☆□□。这一过程可以划口分为正式签订合同之前对客户的资信调查评估,即事前控口制,对交易决策的口审核,建立完善的客户口授信管理体口制即“事中控制”以及应口收账款的专业化管理,即事口后控口制□□☆。 1.事前控制☆□☆。加强口口口口客户资信管理□☆□□☆。口☆口口☆口指在正式进行签约之前对客户资信情况的审查☆□□□☆。客户资信口管理主要是搜集口储存客户信息□☆☆☆□。因为客户既口是企业最大的财富来源也是风险的主要来源☆□□□。对客户信息的管理是了解客户资信状况和信用风险控制的基础,应通过专业咨询口机构对海外客户进行全面□☆☆□、认真□☆☆、仔细口地调查,及时掌握和了解其口经营情况,资信及偿付能力,为扩大出口口口□□☆、安全收汇打下良好的基础□☆☆☆。对所有往口口来客户逐一建立档案,设基本资料和往来资口料两部分☆☆☆□□。基本资料反映客户的整体实力,包括经口营状况及财务口状况等,往来资料则反映口与客户的交易记录及内部评价,包括与客口户的交易时间☆□☆☆、口☆口口☆口金额☆□☆☆、付款口情口况口等□□☆。对客户的档口案管理应采用动态更新管理,及时载入新的信息,以防对老客户的信用掉以轻心□☆□□□。 2.事中控制☆☆□□☆。建立完善的客户授信管理体制□☆☆□☆。指信用管理口部门在交易过程中对客户信用额度和信口用期限的控制□☆□☆☆。通过客户信用分析进行信用评估,确定客口口户信用等级,授予不同的信用额度口和信用期限,从而最有效地扩大销售,

  降口低口交易口风险□☆☆☆。信用分析是指企业对交易对象的资信状口况及交易价值进行的判断☆□☆□☆。它是企业选择交易对象,确定交易方式和条件,进行客户管理的最重要依据,是信口用口管理的核心内容□□☆☆□。在这一过口程中,根据客户信用资料的档案,对其信息口进行综合分析,按照其信用程度及资金情况划分等级☆☆□☆□。具体来讲,出口企业口决定给予客户信用后,要综合各方面的信息,区别不同的情况来确定信用额度和口信用条件☆☆□。应该做到口不同资信等级客户享有不同的放账额度,选用不同的信用条件,适用不口同的审口口查程序,有不同的监督管理重点□□□☆。对资信好的客户可采用灵活多样的支付方式(如d/p远期☆□☆□☆、d/a☆□☆、0/a),信用额口度口口也可放大,而对资信口差的客户可口拒绝与其交易,或提供少量信用口并定口期核实;对风险高的国家或地区的客户,采用谨慎☆☆□、严格控制的支付方式(如即期l/c),力争规避收汇风险□□☆☆☆。 出口企业在交易中实施信用政策时,还要做好债权保障工作□☆□☆。首先要做到合同条款明确清晰,贸易文件齐备,以免客户在以后就合同不明晰的条款对付款有争议□☆☆。其次,将风险转移或口加以口口保障□□□。在签订以d/a或o/a为付款方式的出口合同时,出口企业可以根据具体情况采取国际保理业务以及投保出口信用保险等措施,来防范口信用风险□☆□☆。 3.事后控制□☆□☆。加强口应收账款管口理, 建立有效的账款催收口机制☆□□□。应收账款管理主口要作用在于防范拖欠账款的发生☆☆☆☆。出口企业应口建立一套行之有效的应收账款管理制度,以科学手段防范口口贸易风险,规范赊销管口理,控制应口收账款,加快资金口周转,提高市场竞争力☆☆☆□□。实施应收账款账龄管理,严格监督客户的账款口支付进度并通过账龄分析指口导出口部和财务部的工作,加速营运资金口周转;实施应收账款的跟踪管理,重视货款到期日之前的监控工口口作,减少发生账款逾口期的可能性,防患于未然☆□☆□□。出口货物一经发出,就将应收账款列人信用管理档案,进行监控;按时与客户联系,督促客户及时付口款;在付款期内对客户进口行跟踪管理,一方面有利于与客户及时沟通,维护与客户的良好口关系,另一方面能够口及早排除可能导致货款拖欠的隐患,大大提高应收账款的回收率□☆☆。如果口出现逾期口账款,早期要积极自行口追讨□□☆☆□。根据美国收账者协会统口计,应收账款逾期的口时间越长,追账的成功率就越低□□☆□。当逾期时间为一个月时,追账口成功口率为93.80%,当逾期口半年时成功率急降至57.80% , 当逾期口两年左右时,成功率只能达口到13.50%☆□□☆。因此一旦出现欠款,应该马上追讨□☆□□☆。 出口企口业应确定合理的收账程序,对已经逾期的应收账款按其账龄长短和收回的难易程度逐一分类排队,针对不同的拖欠对象,采用相应的催收方口法☆☆□□。 必口要时可以求助于专业的账务管理公司或运用法律手段维护企业的经济利益,进行海外账款的追讨☆□□☆□。 三□☆☆☆、全面提高信用管理人员的素口质 信用管理是一门实践性强口于理论性的管理,知识对信用管理人员,尤其是信用管理经口理的要口求非常高□□☆☆☆。 信用口管理口人员要掌握信息☆□☆、财务☆☆□☆□、管理□☆□☆☆、法律□□☆□☆、统计□☆□、营销□☆☆、公关等口多方面口的综口口合知识,同时实践能力和工作经历也必须出口色☆□□。因此,企业必须培养自己口的优秀信用管理口人员,通过各种培训方式提高信用管理人员的素质□☆☆。使其熟练掌握包括客口户信息管理技术☆☆□□☆、信用口分析技术☆☆□□、应收账款管理技术在内的信用管口理技术☆□☆□□。同时,出口业务人员也应具备信用风险管理的基本知识和技术□☆□。 随着世界经济一体化的加深,国际贸易口竞争的日益加剧,各种贸易风险的发生是不可避免的,随时威胁着出口企业的生存与口发展□☆□☆。出口企业只有重视和强化信用管理,才能有效防范和化解出口信用风险☆☆□□□。

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